Artigo: Redução de impostos com planejamento tributário

O planejamento tributário é essencial para empresas que querem reduzir impostos de forma legal e eficiente. Confira o artigo completo e veja como aplicar essas estratégias no seu negócio.

Por David Nigri

O planejamento tributário consiste na aplicação de estratégias com o objetivo de reduzir a carga tributária e minimizar os impactos dos tributos sobre as operações da empresa, aproveitando incentivos fiscais e respeitando a legislação vigente.

O planejamento preventivo é realizado de forma proativa, como na escolha do regime tributário mais adequado — Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real — e na reorganização de operações, fusões e incorporações.

O planejamento corretivo visa corrigir irregularidades ou inconsistências em apurações passadas, reduzir riscos fiscais e buscar medidas para reduzir ou postergar o pagamento de tributos, sem infringir a legislação e com propósito negocial para evitar autuações.

As consequências de um bom planejamento tributário são otimizar o resultado financeiro das empresas, reduzir a carga tributária e evitar passivos.

Nesse processo, é importante contar com assessoria especializada.

Nos artigos seguintes, apresentamos planejamento tributário para restaurantes, clínicas e empresas do Simples em geral, que constituem 95% das empresas do país.

A promulgação da Emenda Constitucional nº 132/2023 marcou o início de uma das mais significativas transformações fiscais do Brasil; posteriormente, a Lei Complementar nº 214/2025 detalhou a estrutura de um novo sistema tributário sobre o consumo, diferente daquele com o qual convivemos há décadas.

Diante desse cenário de profunda reestruturação, o planejamento tributário não é mais uma mera ferramenta de otimização fiscal, mas uma estratégia vital para a sobrevivência e o crescimento empresarial.

A substituição de PIS, COFINS, IPI (parcialmente), ICMS e ISS por dois novos tributos de valor adicionado – a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) federal e o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) subnacional – trará mudanças drásticas na estrutura de custos e na formação de preços das empresas.

A forma como as empresas hoje precificam seus produtos, embutindo diversos tributos, precisará ser completamente revista, o quanto antes.

Ignorar a necessidade de um planejamento tributário eficaz durante este período de transição (2026-2032) pode levar a prejuízos financeiros e operacionais severos, comprometendo a saúde e a longevidade das empresas.

Nesse cenário de tamanha complexidade e magnitude, a expertise de profissionais de contabilidade e consultoria tributária se torna não apenas relevante, mas indispensável para orientar as empresas durante a transição.